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  • 事业单位财务管理规范范本参考

    发布时间: 2021-07-15 12:48首页:ck电影网 > 电影 > 恐怖 > 阅读()

    4.顾客管理规范范本

    2.公司平时管理规定范本

    3、打造完善财产物资管理规范

    单位应当依据政府采购、国有资产管理、财产物资管理等文件规定,打造完善实物资产的管理规范,对实物资产的购置、验收入库、领用、整理、保管及处置等重要环节进行控制,预防各种实物资产的失窃、毁损和流失。

    (二)会计主管职责:

    1、严格遵守法律、法规、政策与各项财务规范,履行会计核算、会计监督职能。

    2、编制财务收入支出计划,编制预算计划,拟定资金筹备和用策略,开辟财源,有效用资金。

    3、按期(季度、半年度、年度)对单位的财务收入支出用情况进行剖析,准确为领导提供财务信息,做好领导参谋。领导好财务会计工作,做好对银行、税务、财政等部门的协调、交流工作。

    4、组织好财会职员的业务学习,提升财会职员业务水平,坚持四项基本原则,遵守职业道德,廉洁奉公,实事求是,努力提升工作效率和工作水平。(三)会计部门与其它部门的关系:

    1、会计部门要常常与业务部门交流,准时为业务部门提供核算信息,常常深入基层第一线,知道、学会第一手资料,做好财务后勤保障工作,为单位中心工作服务。

    2、根据上级有关精神,实行政府采购规范,把好修理项目、基建工程的审计关。

    3、业务部门领用支票,需要在5日内结账。收到的支票需要在1日内交财务室解交银行,促进资金回笼,保证资金运用安全。

    4、配合财政、银行做好每月代发工资工作。

    (四)各单位使用收付达成制会计规范,使用借贷复式记账方法。

    (二)出纳会计岗位责任制:

    1、严格根据财经纪律有关规定,准确处置好各项经济业务的款项收付。

    2、认真审核原始凭证,坚决抵制白条及不合格凭证入账,认真编制记账凭证,准时登记现金日记账和银行日记账。

    3、严格根据现金管理规范的规定,认真办理现金收付业务,不能坐支,不能白条抵库,不准任意挪用现金,不能公款私存,不能设立小金库。暂借现金由领导审批,坚持报销凭证一支笔审批规范。

    4、严格根据银行结算规范规定,认真办理银行业务收入支出、款项支付需要经单位领导批准后方可支付。不准出借竞价推广账户,外单位支票不准在本单位套用现金。

    5、加大支票管理,领取支票碰到疑难时,须报领导批准,不准签发空头支票和远期支票。签发支票需要在支票上写明收款单位名字,款项作用与功效。收到的支票一律不能背书出售。

    1、打造完善财务机构岗位责任制

    各单位应当依据国家有关的会计法规,结合单位种类和内部管理的需要,打造相应的财务机构,配备相应的会计职员,拟定职责分明的岗位责任制。岗位责任制包括:财务机构内部岗位设置及各岗位的职责权限(对纳入会计集中核算的单位,需要设置财务管理员岗位)。重点应当明确单位领导对财务机构的领导职责权限;财务机构负责人的职责权限;出纳职员的职责权限;其他会计职员的职责权限;并在财务机构内部打造必要的内部牵制规范会计回避规范:出纳以外的职员不能经管现金、有价证券和票据;出纳职员应做好现金日记账和银行储蓄日记账的登记工作;出纳职员不能兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、成本、债权债务账目的登记工作;单位的法定代表人不能兼任本单位的会计或者出纳;单位的法定代表人、其他主要负责人的近亲不能在本单位担任会计机构负责人;会计职员的近亲属不能在同一会计机构担任会计工作;单位的法定代表人、其他主要负责人、会计机构负责人与会计职员因实行公务发生的财务收入支出,本人不能审批。

    第四章内部稽核控制规范

    第十二条为了加大机关内部财务管理,保证财产物资的安全靠谱,保证会计资料的准确性和靠谱性,保证机关经费的用效益,财务管理实行内部稽核控制规范。

    第十三条各财会职员需要在规定的岗位职责范围内办理会计事情。帐务处置需要按规定的程序办理。会计档案借阅,需要经过领导批准,严格实行安全和保密规范。

    第十四条财务工作根据机构分设,职务离别,钱、帐、物分管的原则进行管理。每一项业务的各经办职员相互牵制,相互制约。出纳、记帐、稽核岗位职员不能相互兼任。

    第十五条稽核职员的职责:稽核职员要坚持原则,忠于职守,认真查核,严守秘密。对各种原始凭证(包括自制凭证)的合法性、合规性、合理性进行审核。有权对不合规定、手续不完备的票据,予以退回,需要更正、补充;有权向有关职员询问经济业务内容,查对原始记录,索取证明材料,有权对存在问题提来源理建议和改进管理的建议;对违反财会规范或损害国家、公众利益的收入支出,应予制止和纠正,制止纠正无效的,要向主要点导或有关监督部门汇报。对违法乱纪职员和因紧急失职导致国家和集体财产重大损失的职员提来源理建议。稽核职员对原始凭证的获得和填制状况进行审核,记帐凭证填制后,需要对每一页记帐凭证的内容进行审核。⑴记帐凭证是不是附有原始凭证,记录的经济内容是不是与所附的原始凭证内容相符;⑵会计科目的运用和金额填列是不是正确;⑶记帐凭证的摘要、日期、附件张数、章印、编号等是不是齐全;⑷审核凭证所记录的经济业务是不是合法、合理。稽核职员对帐簿的设置、类型帐簿的登记是不是符合需要、是不是规范,总帐与明细帐是不是平行登记,月末有关帐户余额是不是对应或一致,帐簿的启用、结帐和对帐、记帐错误的更正办法等方面进行审核。

    5.文件管理规范范本

    第一章总则

    第一条为加大政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作,合理组织收入、节省成本开支、预防国有资产流失、提升资金用效益、强化财务监督,使各项财务收入支出符合现行财务会计规范的需要,促进我镇经济及社会各项事业和谐进步,结合我镇实质,拟定本规范。

    (三)、票据及有关印章的管理

    1、单位应当加大与货币资金有关的票据的管理,明确各种票据的购买、保管、领用、背书出售、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录,预防空白票据的遗失和失窃用。

    2、明确银行预留印鉴的管理手段。对办理支付款项所需的全部印章应分开保管的规范应当明确。

    (一)单位领导人职责:

    1、单位领导人领导会计机构、会计职员和别的人员实行《会计法》,保证会计资料合法、真实、准确、完整,保障会计职员的职权不受侵犯。

    2、单位领导人对本单位的会计基础工作负有领导责任,负责对各项内部会计规范进行监督、推行、落实。

    3、对认真实行《会计法》,忠于职守,做出显著成绩的会计职员,财政部门、单位领导准时给予精神和物质奖励。

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    为了提升事业单位财务职员的工作效率,提升资金用效益,需要拟定并推行相应的管理规范。学习啦我们为你带来了事业单位财务管理规范范本,一块儿看看吧。

    1.部门管理规范范本

    2、会计职员的岗位责任制

    各单位设立财务室(可隶属办公室),依据本单位实行集中记账的具体状况,设置以下会计岗位:会计主管一名,出纳会计一名,下属事业单位各配报账员一名。

    2、打造完善货币资金管理规范

    (一)、现金管理规范的主要内容:

    1、根据《现金管理暂行条例》的规定,明确现金开支范围。

    2、依据单位平时零星支出的需要,明确库存现金(或备用金)限额的管理手段。

    3、明确各项现金收入账时间,拟定控制坐支现金行为的管理手段。

    4、打造库存现金的盘存规范,保证账实相符,并对可能发生的现金长短款的处置做出明确规定。

    (二)银行储蓄管理规范的主要内容:

    1、根据《支付结算方法》的有关规定,拟定银行储蓄开户、用与销户的管理手段。对出租、出借银行卡号、签发空头支票及远期支票套取银行信用、公款私存等事情的处置方法应当明确。

    2、明确核对银行账务的管理手段。

    3.企业内部管理规范范本

    (一)、固定资产的管理规范

    1、明确固定资产购置、验收管理手段。

    2、为预防各种自然和人为原因的毁损,各单位应明确固定资产的用、保管、修理管理手段。

    3、为预防固定资产处置过程中的损失及舞弊行为,各单位应当明确固定资产的处置管理手段。

    4、打造固定资产整理规范,并对固定资产的盘盈、盘亏的处置做出明确规定。

    5、对要紧固定资产的保险规范应当明确。

    (二)、材料、低值易耗品的管理规范。

    1、明确材料、低值易耗品的请购、验收程序及管理手段。

    2、明确材料、低值易耗品的专人保管规范;明确保管职员的职责、权限及有关奖惩方法。

    3、明确材料、低值易耗品的清查盘存规范。

    第二章收入支出管理规范

    第二条收入包括各项协调款、项目资金、上级专款、捐赠收入、其他收入等各种出处资金;支出包括常常性支出(办公费、汽车燃修、招待费、书报费、差旅费、通讯费等)、专款支出、基建支出、其他支出等各种资金支出。

    第三条严格实行资金收入支出两条线管理规范。各单位获得资金收入时,需要出具省财政厅监制的《山东往来结算统一收据》,并加盖财政所公章,任何单位和个人不能私自印制收据。各单位获得收入后,需要在3日内缴存至镇财政预算外专户,不然按公款私存处置。严禁任何单位和个人截留资金及坐收坐支现象的发生。

    第四条进入预算外帐户的资金由财政所统一管理,政府集中调拨用,实行镇长一支笔签字规范。

    1、会计管理体系

    (一)会计主管的岗位责任制:

    1、宣传贯彻实行《会计法》和各项财务规范,严格遵守财经纪律和各项规章规范,严格实行各类收入支出项目和收入支出标准,加大会计监督、领导财会职员同所有违法乱纪弄虚作假行为作斗争。

    2、负责编制财务计划,按期检查计划实行状况,做好财务剖析,参与单位各项消耗定额的拟定或修订,为规范和加大财务工作献计献策,当好参谋。

    3、坚持按规订做到收入支出两条线,贯彻率达百分之百。

    4、依据各项经济业务及会计规范的规定负责对收、付款凭证、账册、报表的审核,确保会计工作规范化。编制凭证和记账,手续完备、内容真实、数字正确、账目了解、账实相符、按期上报。

    5、加大单位财产管理,配合有关部门按期组织对流动资金、固定资产、债权债务进行清查、整理、处置,确保单位资产安全完整。发生溢缺,准时处置,保证单位财产账、账实相符(每年于6月)。

    6、加大对票据的管理,对领取的各种票据,要按期与财政进行核对,对领用部门要按期核对和抽查,并同意财税部门的监督。

    7、组织全体财会职员参加继续教育的培训学习,学习财会理论常识和新的会计法规、规范,不断提升会计职员业务素质。

    8、对违反财会规范和财经纪律的财务收入支出有权拒绝办理,并准时向单位领导或上级财会部门报告。

    9、做好会计资料的整理、保管,按会计档案规范需要存档。

    第三章报帐规范

    第五条报销单据以部门为单位,每月1-十日集中报账,每部门要设一名固定报帐员,非报帐员报帐,财务部门可以不予办理。

    第六条对各部门平时零星开支实行备用金规范。财务部门依据各业务部门的的支出规模,合理确定备用金数额,由各部门报帐员填写备用金领取单后领取用。

    第七条单位或个人有报销项目,需要提供有他们单位加盖公章或财务章的完整、真实、合法、有效的正式发票或收据,不然一律不予报销。报销发票时要遵循以下程序:经办人签字并注明事由,分管领导签字,财政所审查核实,镇长签字,入帐报销。

    第八条各项开支都要本着勤俭节省的原则进行。通常业务支出,要由分管领导赞同;其他特殊或大项支出,须报镇主要点导赞同,必要时要通过集体研究决定。

    第九条对单项超1000元的业务支出,各单位不可以自行以现金支付,原则上通过镇财政直接拨付到他们竞价推广账户。

    第十条政府经费支出要依据领导签批建议准时进行帐务处置,财务部门备用金不足时,要准时向分管领导反映并列清支出计划报镇长签批拨款。

    第十一条对专项支出特别是涉及农户的资金支出,需要严格实行上级有关规定,切实做到专款专用;在资金支出、发放时,具体承办单位要提供他们银行开户信息,健全手续后,由财务部门直接将款项打入他们竞价推广账户或惠农一本通存折,严禁以现金支出或发放。

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